关联法条
《美国法典》第18编第554条
“(A)明知且以欺诈手段从美国出口
(B)运输任何违反美国法律或法规的商品、货物等物品，或试图从美国出口或运输任何违反美国法律或法规的商品、货物等物品
(C)在出口前接收、隐匿、购买、销售此类商品、货物等物品
(D)其他以任何方式协助运输、隐匿或销售此类商品、货物等物品，并且明知这一行为违反美国有关海关法律、法规
则应处以(A)应根据本章节被处以最高罚款额之下罚款
(B)不超过10年的监禁，
(C)或视其情节轻重两者并处”
罪名解析
本罪的客观构成要件是：（1）危害行为：①违反海关法律法规、逃避海关监管，运输实体清单禁运货物的走私行为。②为走私提供运输、隐匿、销售等协助行为。（2）犯罪对象：实体清单中规定的禁运物品以及终端使用地为禁运国家的限运物品。（3）危害结果：破坏海关的监管秩序，妨碍了实体清单的制裁目的的实现，严重损害国家利益。
本罪的主观构成要件是：（1）故意，在出口报关过程中，明知自己走私禁运物品、终端使用地为禁运国家的限运物品的行为会发生破坏海关的正常监管秩序、妨碍实体清单制裁目的的实现、损害国家利益的危害结果，希望或放任这一结果的发生。（2）犯罪目的：与普通走私罪要求具备牟利目不同的是，本罪的成立不要求牟利目的。
典型案例
本条被应用在乔湘江案、刘宝霞案、Sali Nico Kris案、Bogonikolos案、Abolfazl Bazzazi与Mohammd Resa Bazzazi案，具体案件摘要如下：
案例一：在刘宝霞案中，四名中国公民刘宝霞、尤华勇、李永新和钟燕来被指控通过中国幌子公司向与伊朗有联系的伊朗实体走私用于生产无人机和弹道导弹系统的原产于美国的军民两用物品。从2007年开始，刘宝霞等人谎称为中国幌子公司购买电子集成电路、固定变阻器、军用标准紧固件等物，向美国公司虚报最终用户，将购买到的美国商品转发伊朗。
案例二：在乔湘江案中，美国检方指出，被告人乔湘江作为大连中创炭素有限公司（大连中创）的雇员，大连中创早在2014年就因被美国认定为伊朗弹道导弹计划提供材料采购援助，而被美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）列入（Specially Designated Nationals and Blocked Persons “SDN”）制裁名单，禁止其未经OFAC授权使用美国金融系统进行交易。乔湘江是大连中创股东与实际控制人李方伟的助理，至少在2019年3月至2022年9月期间，乔湘江故意违反美国对伊朗和大连中化技术有限公司的制裁，通过涉及美国金融体系的交易，向伊朗提供用于生产弹道导弹及大规模杀伤性武器的等静压石墨这一关键材料。乔湘江还以一家前台公司的名义开设了一个银行账户，从一家美国银行获得两笔总额超过1.5万美元的转账，以掩盖大连中创公司参与交易的事实。被告人以上行为被指控了违反《国际紧急经济权力法》（IEEPA）相关刑事制裁，以及银行欺诈罪、洗钱罪。
案例三：在Sali Nico Kris案中，检察院指控被告Nikolay Goltsev、Salimdzhon Nasriddinov和Kristina Puzyreva，涉嫌从2022年1月至2023年10月期间，利用两间在布鲁克林注册的公司实体，即SH Brothers Inc.及SN Electronics Inc.，
1.与他人一起，故意合谋欺骗美国公司，通过电子通信、电子邮件和其他在线通信，以及在纽约东区和其他地方进行的资金转移等方式。
2.与他人一起，故意且欺诈性地从美国出口和发送物品，包括各种违反美国出口管制规则的物品。明知出口物品是违反美国法律和法规的，却在出口前故意地接收、隐瞒和协助运输此类物品。
3.与他人一起，故意合谋违反多项《出口管制改革法案》(美国法典第50篇，第4810条及以下)中的规则。
被告逃避了制裁，通过在美国和其他国家的公司网络非法采购敏感技术，为俄罗斯政府、军事和情报服务，并向俄罗斯运送了对其精确制导武器系统至关重要的电子元件和集成电路设备，其中一些已在乌克兰战场上使用。
案例四：在Bogonikolos案中，在2017年1月至2023年5月期间，在纽约东区和其他地方，被告Bogonikolos在知情的情况下，故意合谋设计了一个阴谋，通过虚假和欺诈性的幌子、陈述和承诺，欺骗一家或多家美国公司，在明知出口商品是违反美国法律法规的情况下，故意和欺诈性地从美国出口战术军用天线、激光器等商品。
案例五：在Abolfazl Bazzazi案与Mohammd Resa Bazzazi案中，本案被告人Abolfazl Bazzazi与Mohammd Resa Bazzazi都是伊朗公民，共同经营一家伊朗公司，主要业务是伊军事和航空航天工业的设备、技术进口。起诉书指控被告父子在2008年1月到2019年8月期间伙同其他人共谋从两个美国公司分别非法出口作为航天设备的火焰检测器、紫外线探测器等地面设施与防火部件到伊朗。具体做法是，他们先将被制裁的技术设施运输到未被制裁的欧洲国家或其他地方，然后运往伊朗。